经过17个月的漫长等待以及两次前往美国最高法院，曼哈顿地区检察官对前总统特朗普生意的刑事调查获得了显著的进展，依据最高法院的判决，调查人员就可以去审查特朗普的纳税申报表和财务记录。据知情人士透露，预计检察官办公室会在未来几天里查看这些记录。

一旦检察官掌握了与税务相关的记录，他们就能够更深入地挖掘，寻求与关键证人进行面谈，并确定他们是否认为特朗普违反了州法律。

除了2011年以来的退税单，检察官还调取了其他四类文件，包括财务报表、聘用协议、与准备和审查退税单有关的文件，以及与退税单有关的工作文件和通讯。

这些记录对刑事调查至关重要，因为它们可能包含反映估值和税务注销等背后的决策性文件，这些资料对于判断是否存在犯罪意图可能很重要。

知情人士说，检方希望在将关键证人传唤给大陪审团之前先审查这些文件。根据纽约法律，证人享有”起诉豁免”，不能因其作为大陪审团证人的证词所涉及的任何罪行而受到起诉。一旦检察官获取了这些文件，他们就可以开始这些步骤。

不过，调查人员还需要一些时间来审阅记录，并将其与其他文件和证词整合在一起。因为，特朗普集团由数十家有限责任公司组成，每家公司都有自己的财务报表和纳税申报表。

特朗普在一份声明中表示：“两年多来，纽约市一直在调查我做过的几乎每一笔交易，包括寻求美国最大、最负盛名的律师事务所和会计事务所所作的退税申报单。”他称这次调查为“钓鱼”。

钟声在敲响

最高法院的这一裁决否决了特朗普阻止调取税务资料的最后一次努力，为已经进行了两年多的刑事调查消除了一个重大障碍。

随着一名在金融调查方面经验丰富的新检察官的加入，调查的进展十分明显。

检察官办公室正在调查特朗普和特朗普集团是否参与了税务欺诈、保险欺诈和其他欺诈犯罪，包括可能向金融机构或银行提供有关某些建筑和资产价值的虚假信息。

检察官表示，考虑到纽约州重罪5年追诉时效的限制，特朗普的财务记录对他们的调查至关重要。

据多名知情人士透露，在等待最高法院裁决的过程中，检方调取了德意志银行的记录，并就特朗普贷款和保险经纪公司 Aon 的问题询问了员工，德意志银行借给特朗普的贷款超过3亿美元。检察官还传唤了Ladder Capital，该公司向特朗普集团提供了超过1亿美元的贷款。

此外，这些知情人士说，调查人员已经传唤特朗普集团，索要与顾问(包括伊万卡·特朗普)费用有关的记录。

最近，检察官还扩大了对特朗普集团在纽约州一处名为“七泉”(Seven Springs)的地产上安排的地役权的税务处理调查。

他们还通过聘请FTI Consulting 吸纳了外部专家，并在本月早些时候邀请擅长复杂金融调查的著名的前联邦检察官Mark Pomerantz。

上周，纽约市市长的一名代表证实，纽约市税务委员会收到了一份有关特朗普集团房产的传票。

调查税务和欺诈案件并非轻易而举

一些前检察官表示，起诉税务或金融欺诈案件很困难，雪上加霜的是涉及房地产的复杂性。

他们说，在某些情况下，某些税务冲销或估值虽然表面上可能显得可疑，但实际上可能是合法的。

这些前检察官说，经验丰富的贷款机构在发放数百万美元贷款之前也会进行内部审查，而且贷款机构没有遭受损失的案件很难证明。

另一个悬而未决的问题是，检方是否会继续在检察官办公室的领导下完成调查。

据一位知情人士透露，首席检察官Vance的任期将持续到今年年底，预计他不会再寻求连任。

根据CNN报道编译